账上的主营业务收入比增值税报表上的计税金额多一分怎么调整账面余额，分录怎么写

水中石 追问

2026-05-25 16:25

是之前会计做的，我现在才发现，可以直接在年底做这笔分录的吧

朴老师 解答

2026-05-25 16:26

同学你好
这个可以的

水中石 追问

2026-05-25 16:28

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2026-05-25 16:32

满意请给五星好评，谢谢

水中石 追问

2026-05-25 16:48

还有个问题，酒厂返点费用做在那个科目，分录怎么写？

朴老师 解答

2026-05-25 16:52

计入销售费用 - 返利 / 渠道返利
分录
1. 计提应付返点
借：销售费用 - 返利
贷：应付账款
2. 实际支付
借：应付账款
贷：银行存款

水中石 追问

2026-05-25 16:54

那之前会计做在之前月份，做了营业外收入，我怎么调整呢？

水中石 追问

2026-05-25 16:54

是酒厂返点给我们经销商，不是我们返给酒厂