继续找董孝彬老师咨询以前问题:营业税金及附加数据没差异没找出来。 申报报表:535529.39 我电子税里面的数据小税种46 万多 还有差异 营业税金及附加还核算哪些税种？

董孝彬老师 解答

2026-05-23 11:47

朋友您好， 税金及附加 核算消费税、城建税、教育费附加、地方教育附加、资源税、房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税、土地增值税（房企/转让不动产）、环境保护税、文化事业建设费、水利建设基金，不含增值税、企业所得税、个税、契税、车购税、耕地占用税，政策依据财会〔2016〕22号；

账面535529.39与实缴46万多、系统可扣除数369012.32存在差异，是因系统取数为当年税法允许税前扣除的税金，需剔除滞纳金、补缴以前年度税费、计提未缴部分，导出税金及附加明细账逐笔核对，匹配a105000表第18行可扣除税金数后修正主表。

我们有没有补过以前年度的税哦

浮萍 追问

2026-05-23 11:49

电子税务局对比提起的36万多，这个数字哪里来的？

浮萍 追问

2026-05-23 11:50

我看看有没有滞纳金？
不含印花税水利基金都46万

董孝彬老师 解答

2026-05-23 11:54

看有没有税务要求补过以前的税，江苏是在查印花税