查账时候看到17年的最后一个季度的增值税未缴纳， 现在补缴了， 直接做分录么 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款？还是怎么做账务处理？

天天向上 追问

2018-07-13 16:31

没有做凭证18年一月份缴纳税款 
也没有做计提

佟老师 解答

2018-07-13 16:33

没计提直接缴纳了?那你所得税都不对了

天天向上 追问

2018-07-13 16:40

小规模纳税人增值税，不是不用做计提的分录么？

佟老师 解答

2018-07-13 16:43

1、增值税平时直接价税分离做分录，到季度看是否交税， 
那你们附加费计提了吗

天天向上 追问

2018-07-13 16:48

附加计提，就是增值税不计提

天天向上 追问

2018-07-13 16:50

我们开的都是专票，增值税是肯定是要交的

佟老师 解答

2018-07-13 16:54

那就是没做增值税。、月末结转增值税借： 
应交税费-应交增值税（销项税额） 
    贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 
        应交税费-未交增值税

天天向上 追问

2018-07-13 17:47

借：应交税费-应交增值税（销项税额） 
贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 
       应交税费-未交增值税 
？ 
直接：借应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-未交增值税，这样行么？

佟老师 解答

2018-07-13 17:59

对了，你们是小规模，直接：借应交税费-应交增值税 
贷：银行存款就行了 
那就不用做计提的，你是小规模，抱歉刚才给当成一般人了额