我们是小企业会计准则，不是小微企业，2024年的汇算清缴，在2025年9月税局来查账，要求在利润表里直接把主营业务成本减出5000，把管理费用减出2000，然后补了税10万，这个该怎么做会计处理？

天天向上 追问

2026-05-21 15:52

那7000不是直接冲掉营业成本和管理费用吗？

朴老师 解答

2026-05-21 15:54

同学你好
这个是冲减了

天天向上 追问

2026-05-21 15:56

但是借方没有收到钱，也没有应付账款等，就直接叫你调出来，让你补这么多税

朴老师 解答

2026-05-21 16:00

那没办法，税局说了就得照做

天天向上 追问

2026-05-21 16:03

所以这个账不懂该怎么账，需不需要返回2024年的账把主营业务成本和管理费用给调出来

朴老师 解答

2026-05-21 16:06

税局的意思是让你去对应所属期调整吗

天天向上 追问

2026-05-21 16:07

直接在利润表里调的，不是后面纳税调增，这种情况不是要反回去调？要不怎么对得上申报财务报表？

朴老师 解答

2026-05-21 16:09

这个得看他们的意思
一般是返回去调

天天向上 追问

2026-05-21 16:13

那如果是社保费记多了，纳税调增，这种情况不用做分录吗？

朴老师 解答

2026-05-21 16:16

同学你好
不做分录，调表不调账

天天向上 追问

2026-05-21 16:19

当时2024年时做分录时借：管理费用-社保费  12000 贷：应付职工薪酬-社保费 12000，记多10000，不做分录冲减，那这个应付职工薪酬不是一直挂着数？

朴老师 解答

2026-05-21 16:24

得看你什么业务
你计提多了就红冲了然后申报表也改了

天天向上 追问

2026-05-21 16:26

我是不是在2025年把多记的红冲掉，然后在汇算清缴表里也调增了，也补税了，调增的不用做分录

朴老师 解答

2026-05-21 16:33

对的
就是这样做的哦

天天向上 追问

2026-05-21 16:42

那我2025年利润不是又少了这10000？