送心意

朴老师

职称会计师

2026-05-21 15:47

暂存款贷方负数 = 实际超支垫付,调到暂付款
借:暂付款 79025
贷:暂存款 79025
直白说明
暂存款贷方红字负数,做上面分录对冲抹平
调完后暂存款余额归零,垫付金额挂入暂付款借方
后续收回款项再冲减暂付款即可

诚心的诺言 追问

2026-05-21 18:14

我有个项目a是1030万,增加记暂存款贷方,目前剩余余额26573.33元,还有个项目a的配套资金258万,目前剩余余额1444784元,


有的不该在这个项目里列支的列支了,或者应该在258万里面列支的列支在1030万又调整过来了,调账了,
目前1030万的资金合规余额为1234035.76元,258的资金余额为932671.57元,我想把中间的差额调整在暂付款里头,和这后面的余额对上,分录怎么记,可以帮忙写清楚金额吗,

朴老师 解答

2026-05-21 18:24

一、算出调整差额
项目 1030 万
账面现余:26573.33
合规应余:1234035.76
需调增贷方暂存款:1207462.43
配套 258 万
账面现余:1444784.00
合规应余:932671.57
需调减贷方暂存款:512112.43
二、统一用暂付款往来调账分录
补记 1030 万项目少挂暂存款
借:暂付款 1207462.43
贷:暂存款 — 项目 1030 万 1207462.43
冲减 258 万项目多挂暂存款
借:暂存款 — 配套 258 万 512112.43
贷:暂付款 512112.43
三、调后结果
1030 万暂存款余额 = 1234035.76 元
258 万暂存款余额 = 932671.57 元
完全对齐合规核定余额

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你好,事业单位的银行期末余额,是由收入类科目,比如财政拨款收入,上级补助收入,经营收入等,还有负债类科目,比如短期借款,长期借款等形成的。
2022-08-14 07:47:15
这个很简单啊,钱多了,你自己每个月不是要买支票还要转账吗?买支票的钱以及转账的手续费都可以把它抵扣掉呀
2020-05-10 17:20:29
结转到事业节余里面,同学
2022-02-14 10:06:04
尊敬的学员您好!参考一下 借:银行存款20 贷:非同级财政拨款收入20
2022-12-27 20:27:40
专户,基本户                        
2017-08-04 11:53:48
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