比如说我今年的利润总额算出来是35.38万元。 但是我有100万元的免税收入。 那我今年应纳税所得额和所得税是多少呢？ 如果我第二年的利润总额是169.47。 那我第二年的应纳税所得额和所得税是多少呢？

滑膏甲解萤灰小 追问

2026-05-21 10:19

那第一年的应纳税所得额为负数。第二年不要税前补亏吗？

滑膏甲解萤灰小 追问

2026-05-21 10:19

第二年的应纳税所得额应该是用169.47减去64.62。我觉得应该是这样。

朴老师 解答

2026-05-21 10:21

免税收入抵减出的负数所得不算可弥补亏损，第二年不能补亏
第一年应税所得 0，不交税，无亏损结转
第二年应税所得 169.47 万，按小微企业税率计税即可

滑膏甲解萤灰小 追问

2026-05-21 10:22

所以我觉得第二年的应纳所得税 = 104.85 × 5% = 5.2425 万元
应该是这样子吧？

朴老师 解答

2026-05-21 10:25

64.62是以前年度亏损是可以弥补的
弥补完之后再交

滑膏甲解萤灰小 追问

2026-05-21 10:28

不征税收入好像才是不能抵税的吧。免税收入是属于应税所得，只不过国家给我免了而已。

滑膏甲解萤灰小 追问

2026-05-21 10:29

我彻底搞乱了。

朴老师 解答

2026-05-21 10:32

是的，你这个说的是对的

滑膏甲解萤灰小 追问

2026-05-21 10:33

好的，谢谢。这个地方我感觉好乱啊，特别是在考细节的时候

朴老师 解答

2026-05-21 10:38

理解了就可以的，没事