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朴老师

职称： 会计师

2026-05-20 15:08

1. 预警意思
你企业所得税年报里填的税金及附加，和你全年实际缴纳的城建税、附加税等对不上，系统比对不一致，触发风险提示。
年报税金及附加：你填的数字
实际已缴税费：税局系统抓取你全年交的附加税合计
两者不一样，税局提醒核对
2. 常见原因（99% 是这 2 个）
账上计提了附加税，但没实际缴纳（有计提无扣款）
实际缴纳了税，但没计提进税金及附加
年报填错数字、漏填 / 多填
3. 处理步骤
导出 2025 年增值税附加税缴款明细，算出全年实际缴纳总额
看账上税金及附加科目全年借方发生额
两者核对：
一致：直接忽略风险，正常提交
不一致：更正企业所得税年报 A100000 表，把税金及附加改成和账上一致

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相关问题讨论
您好，看不到图片，谢谢
2023-09-02 10:54:37
同学你好，我帮你看看，请 稍等
2024-01-30 14:03:42
1借交易性金融资产成本495 应收股利5 投资收益1.25 应交税费应交增值税进项税0.075 贷其他货币资金501.325
2023-05-10 10:59:34
首先处理不正确， 借：管理费用-业务招待费 1017000 贷：主营业务收入 900000 应交税费-应交增值税（销项税）117000 借：主营业务成本 495000 贷：库存商品 495000
2023-11-08 17:14:23
学员朋友您好，，实操问题需在课件下 提问实操老师的，平台要求答题老师不要作答。
2024-01-30 16:42:26
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