老师，你好，我的汇算清缴主表提示申报的增值税收入大于汇算的收入，我可以在汇算清缴一般企业收入明细表里面调整数据吗？

小太阳☀ 追问

2026-05-20 10:50

一般纳税人

朴老师 解答

2026-05-20 10:55

一般纳税人也可以是小微企业，你们是小微企业就不需要勾选收入明细表进行填写申报

小太阳☀ 追问

2026-05-20 10:56

那差异怎么办呢，我查了，差异是申报增值税时有视同销售商品

朴老师 解答

2026-05-20 11:02

小微企业免填 A101010 收入表、A102010 成本表，不用在这两张表调。
正确 2 步操作（只填 2 张表，完美消除预警）
填 A105010《视同销售明细表》
填：视同销售收入（增值税视同销售金额）、视同销售成本
填 A100000 主表
主表第 1 行营业收入= 账面收入 + 视同销售收入
主表第 2 行营业成本= 账面成本 + 视同销售成本

小太阳☀ 追问

2026-05-20 11:26

我按你的方法在A105000表里填写了视同销售收入和视同销售成本，但是A105000纳税调整项明细表里面，账载金额没有办法填写，税收金额和调增金额自动生成了，主表里面的营业收入没有变化

朴老师 解答

2026-05-20 11:33

A105000、A105010 只是纳税调整，不会自动改主表营业收入；小微企业免填收入成本附表，必须手动改主表。
一步到位操作
打开 A100000 主表
第 1 行 营业收入：手动加上视同销售收入金额
第 2 行 营业成本：手动加上视同销售对应成本
保存后，主表收入 = 增值税申报收入，预警直接消除