老师，像这种暂估的低值易耗品到票时是不是连领用的分录也要冲销，如下图做的正确吗

背影 追问

2026-05-19 14:33

领用也一并冲掉，再重新做账对吧老师

Fenny老师 解答

2026-05-19 14:37

可以的。这个没有跨年，损益也不影响。

背影 追问

2026-05-19 14:44

老师，假设跨年的话，小企业会计准则的话也可以这样弄吗？

Fenny老师 解答

2026-05-19 14:45

跨年，可以用未分配利润科目来调整。

背影 追问

2026-05-19 14:47

小企业会计准则也要调未分配利润吗，可以用未来适用法吗

Fenny老师 解答

2026-05-19 14:49

你如果不用未分配利润
你当年一正一负分录又抵消了。

背影 追问

2026-05-19 15:11

我可以认为后面重新入账只是走个过场，证明下前面暂估的分录的合法性，是有票的。我的认知是不是有问题。

背影 追问

2026-05-19 15:12

前提是有暂估，不是补做进去的

Fenny老师 解答

2026-05-19 15:24

是的，暂估入账，冲暂估，按照发票重新入账。这个就是一个做账的流程。
补做是没有冲的步骤，直接补分录。