老师，现在发现2024年会计重复入账了一个普通的费用发票60000，会计应该怎么调账处理？

哆啦 追问

2026-05-18 20:50

为什么用到其他应付款的借方？

郭老师 解答

2026-05-18 20:51

费用没有支付的情况下挂着其他应付款充的时候也是充其他应付款

哆啦 追问

2026-05-18 20:53

不是的，老师，前会计乱做账，贷记了：库存现金，借记了费用 ，费用 用入重复了。

郭老师 解答

2026-05-18 20:54

借库存现金
贷利润分配未分配利润


每天都要需要核对库存现金的余额，他当天重复做帐了，库存现金核对不出来

哆啦 追问

2026-05-18 20:56

库存现金的余额本来就不对的呢，老师。

郭老师 解答

2026-05-18 20:57

我上面已经给你做了账务处理

哆啦 追问

2026-05-18 21:00

等 于2024年的时候少缴纳 了企业所得税，要补企业 所得税吗？老师。多记了费用 ，利润就变少了，少缴了企业 所得税

郭老师 解答

2026-05-18 21:01

调增之后有盈利的话，需要补所得税

哆啦 追问

2026-05-18 21:02

有盈利啊，老师，本来就有盈利的，调了未分配利润 之前，2024年度的利润不就更大了吗？

郭老师 解答

2026-05-18 21:05

对呀是啊，有就交就是了

哆啦 追问

2026-05-18 21:07

需要要更正申报2024年的企业所得税汇算清缴？

郭老师 解答

2026-05-18 21:16

对的是的，是这么做的

哆啦 追问

2026-05-18 21:17

有没有简单一点的做法啊，老师