老师下午好，公司的职工预支备用金一万元，离职时没有退回银行，备用金直接抵工资了，这样现金流量表为职工支付的那栏就少了一万元，跟别的地方支付给职工的金额就不符，有什么影响吗？需要调整吗？如果调整要怎么调，去年的事

金渺02 追问

2026-05-18 16:43

老师那现在要怎么调？

金渺02 追问

2026-05-18 16:44

去年9月份的

暖暖老师 解答

2026-05-18 16:48

备用金抵工资，实质是“备用金收回”与“工资支付”的对冲，最终结果是“未实际支付现金”，但需还原业务本质：
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- 冲减原计入“支付的其他与经营活动有关的现金”的1万元（因备用金未实际收回，而是用于抵工资，相当于“备用金支出”被“工资支付”替代）；
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- 增加“支付给职工以及为职工支付的现金”1万元（尽管未付现，但属于工资性质的支出）。
​

金渺02 追问

2026-05-18 17:00

老师，现金流量表我知道调，就是没有进银行，现金流量表的准备数据没有带出来，凭证怎么做才能带出来？

暖暖老师 解答

2026-05-18 17:00

不需要额外的吧这里

金渺02 追问

2026-05-18 17:02

直接调现金流量表就行了？

暖暖老师 解答

2026-05-18 18:23

是的呢直接调节现金流量表就可以啦

金渺02 追问

2026-05-19 09:44

好的，谢谢老师解答

暖暖老师 解答

2026-05-19 09:45

不客气祝你工作顺利