老师，企业安置残疾人1人，工资82550元，投资分红890100元，分别要填哪几张表，怎么填麻烦老师指点一下，谢谢

小菲老师

职称：中级会计师,税务师

2026-05-18 14:21

同学，你好
个税申报表，历史申报里面。看后面是否有更正的按钮

小菲老师解答

2026-05-18 14:23

同学，你好
企业安置残疾人1人，工资82550元，投资分红890100元，主要涉及企业所得税申报中的加计扣除优惠和收入填报，需填写以下两张核心表格：

1. 《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）
用于申报安置残疾人员工资加计扣除。

2.《中华人民共和国企业所得税年度申报表（A类）》（A100000）
这是主表，汇总所有收入、成本、税收优惠后的应纳税所得额计算。

第1行 “营业收入”：
投资分红 890,100元属于“符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益”，属于免税收入，不计入营业收入

第17行 “减：免税、减计收入及加计扣除”：
自动从附表A107010中取数，填入 82,550元（即加计扣除额）。