老师好，小规模纳税人，请问2025年度3月暂估成本了4000元，那现在2026.5月份开具了发票，请问怎么做账务处理？

学无止境 追问

2026-05-18 11:14

老师好，那就不用调增出来交企业所得税吗

刘艳红老师 解答

2026-05-18 11:15

如果收到发票，不用调增的

学无止境 追问

2026-05-18 11:20

老师房租有合同 公账支付 但是开的是老板个人的发票，可以税前扣除吗

刘艳红老师 解答

2026-05-18 11:22

不能，这种不可以的

学无止境 追问

2026-05-18 11:23

房租，我拿股东协议，再找公交公司，盖章有用吗

刘艳红老师 解答

2026-05-18 11:24

没用，要公司名字才可以

学无止境 追问

2026-05-18 11:27

老板找税务局代开公司抬头房租发票，一般需要交多少税点

刘艳红老师 解答

2026-05-18 11:28

这个是房租发票，你看下吧

学无止境 追问

2026-05-18 11:40

老师好，代开房租发票除了是个人，还能是公司代开吗

刘艳红老师 解答

2026-05-18 11:43

公司是自已开的，个人可以代开

学无止境 追问

2026-05-18 11:44

老师啥意思呀，现在我搞不懂这些什么是个人住宅，非住宅，什么是代开，自己开

刘艳红老师 解答

2026-05-18 11:45

就是个人的要 自已去税务局开

学无止境 追问

2026-05-18 11:45

房东是个人的？

刘艳红老师 解答

2026-05-18 11:46

他去税务局代开就可以

学无止境 追问

2026-05-18 11:47

如果是房东开呢

刘艳红老师 解答

2026-05-18 11:49

房东就是个人，他自已去开就可以

学无止境 追问

2026-05-18 11:50

哦，房东不用交个人所得税吗

刘艳红老师 解答

2026-05-18 11:51

要交的，自用的是10%，商用的是20%

学无止境 追问

2026-05-18 11:52

那你这张表上的综合税率最少要加10%个点，那不开只交5%企业所得税

刘艳红老师 解答

2026-05-18 11:53

最下面有个税，你看最下面