送心意

朴老师

职称会计师

2026-05-18 08:10

仅银行回单可以入账做成本费用,但税前不能全额扣除,汇算清缴要纳税调增;
必须补充 2 样原始凭证,降低税务风险:
①个人签收的加工结算单 / 对账单(写清加工项目、金额、数量)
②代开的增值税普通发票(个人去税务局代开)
补充关键要点
无发票:企业所得税不能税前扣除,只凭银行回单入账,汇算要调增;
无合同:可用结算单 + 银行回单替代,证明业务真实;
个税:你公司要代扣代缴个人劳务报酬个税,不然有补税风险。

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相关问题讨论
需要员工去代开发票
2023-02-03 10:19:55
您好 等经济业务实际发生再记账
2022-03-11 06:59:53
可以的,可以与原始凭证的日期。 可以
2022-02-15 08:57:41
原始凭证和记账凭证的区别: 1、填制人员不同。 原始凭证大多是由经办人员填制的;记账凭证则一律是由会计人员填制。 2、依据不同。 原始凭证是根据已经发生或者完成的经济业务事项填制的;记账凭证是根据经审核后的原始凭证填制的。 3、填制方式不同。 原始凭证只是记录,证明经济业务已经发生或完成;记账凭证则要依据会计科目对已经发生或完成的经济业务进行归类、整理。 4、作用不同。 原始凭证是填制记账凭证的依据;记账凭证则是登记会计账簿的依据。
2022-12-16 12:27:49
您好,收据500以下的可以,超过的需要发票才可以税前扣除
2019-02-22 08:58:31
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