老师你好！请问一下，学堂有没有讲暂估相关的课程，想再学习暂估的相关账务处理

东老师 解答

2026-05-15 16:26

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伊可儿 追问

2026-05-15 16:33

好的，我有个问题想请教一下，如果上一年度暂估的费用是200万，次年收到发票后可以分两次冲减吗？

东老师 解答

2026-05-15 16:33

这个没问题，可以分两次的

伊可儿 追问

2026-05-15 16:36

但是我们今年做税审的那边说不行，这样存在人为操作利润的嫌疑，税务上不认可，这种说法合规吗？

东老师 解答

2026-05-15 16:37

我的理解同月分两次可以，你要是人为操作的嫌疑就不行了

伊可儿 追问

2026-05-15 16:41

那就是说，按照规范的处理方式，计提多少就冲减多少是合适的。如果计提的多，比如上年一共计提500万，次年一月到票300万，不足冲减，2月到票300万，再冲减200万，这样做不合规吗？

东老师 解答

2026-05-15 16:42

你这样做合理呀，就比如说发票到了，你就冲减了就行

伊可儿 追问

2026-05-15 16:49

也就是说只要发票到了，把上一年度暂估的费用冲减就可以了，但是税审这边说尤其是年底的这个暂估，就要一次性冲减的。

东老师 解答

2026-05-15 16:50

肯定不可能呀，发票都没来了咋能充

伊可儿 追问

2026-05-15 17:04

好的，那我再琢磨琢磨

东老师 解答

2026-05-15 17:04

嗯，帮忙给个五星好评多谢多谢