老师好，小规模纳税人口腔诊所，老板和老板娘成立的公司，开的房租发票购买方是老板的名字不是单位的名字，好像是个人和房东老板签订的，请问企业所得税汇算清缴需要调增吗

刘艳红老师 解答

2026-05-15 16:03

要开的公司名字才能抵扣

学无止境 追问

2026-05-15 16:03

老板好开的水电费发票也是个人抬头的名字，不是公司也不是老板的名字，请问需要调增吗

刘艳红老师 解答

2026-05-15 16:05

只要不是公司的，都不行的

学无止境 追问

2026-05-15 16:10

老师好，请问我的房租费比如1000元/月，本来2025年度要调整 1000*12=12000元，但是我2025.7月忘记摊销房租1000元，那我是企业所得税汇算清缴调整转出11000元还是12000元出来呢

刘艳红老师 解答

2026-05-15 16:11

你调整11000就可以了，你只抵扣了这么多

学无止境 追问

2026-05-15 16:14

老师，水电费出具分割单可以吗

刘艳红老师 解答

2026-05-15 16:14

可以的，这种是可以抵扣的

学无止境 追问

2026-05-15 16:16

老师那要怎么弄分割单呢，谁签字谁盖章呢

刘艳红老师 解答

2026-05-15 16:21

分割单需由收费方（如供电局、物业公司）加盖公章或财务专用章

学无止境 追问

2026-05-15 16:22

老师不是房东盖章吗

刘艳红老师 解答

2026-05-15 16:38

你们这种由供电局开，盖他们的章

学无止境 追问

2026-05-15 17:07

老师有水电费分割模板吗

刘艳红老师 解答

2026-05-15 19:53

这个是模版，你看下吧