咨询下，公司为一般纳税人，有两张2025年的发票，要调整到2025年12月账期。但是去年12月公司，交了企业所得税。如果现在采用入账到12月的方式，企业所得税那张凭证，怎么处理？初步计算，汇算清缴后，公司还需要补少量税额。大约下周缴款，然后还要再补一笔交税凭证。上面这种做法，怎么进行会计调整，特别涉及了企业所得税费用金额变化。

西瓜很甜 追问

2026-05-15 06:08

全部重新修改就可以吗？

暖暖老师 解答

2026-05-15 06:09

可以的，更正没有问题的

西瓜很甜 追问

2026-05-15 06:09

老师，对比作在今年修改，主要有什么区别吗？

暖暖老师 解答

2026-05-15 06:17

这个没什么区别，就有税款就有滞纳金

西瓜很甜 追问

2026-05-15 06:19

滞纳金怎么会有？算汇缴时补得

暖暖老师 解答

2026-05-15 06:20

那不缴纳，汇算清缴补交没

西瓜很甜 追问

2026-05-15 06:24

老师，一般采用哪种调整，比较常见？

暖暖老师 解答

2026-05-15 06:32

汇算清缴补交比较好，没滞纳金

西瓜很甜 追问

2026-05-15 06:39

那更正，一般作在去年好，还是今年？好多企业也有13期，您建议调整的方式？

暖暖老师 解答

2026-05-15 06:46

做在汇算清缴时，有滞纳金也不划算