老师,我们是高新技术企业,5月开始因现在人员成本太高原因.研发部门要解散了. 想停止研发了.怎么取消高企这些税收抵扣呢.今年已经抵扣了4个月,要调增税收吗.

丑丑 追问

2026-05-14 15:08

1-4月的怎么处理呢.增值税加计抵减5%的部分,我要更正申报吗?

Fenny老师 解答

2026-05-14 15:11

1-4月数据是正常申报的，你5月才开始停止的业务。那这里也可以不用更正申报啊。
如果申报有误也可以更正申报。

丑丑 追问

2026-05-14 15:11

或者直接在4月申报表中,把1-4月加计部分全部调减吗.

丑丑 追问

2026-05-14 15:11

我的意思是今年后面也不研发了.全年比例达不到5%了.我之前这些都不成立了的嘛.留着有用吗.

Fenny老师 解答

2026-05-14 15:12

可以的，在当期调减也可以。

丑丑 追问

2026-05-14 15:19

然后我的研发费用,我直接当成管理费用了吗.年终汇算的时候,也不去享受加计扣除了.把高企那个表直接填写0吗?

Fenny老师 解答

2026-05-14 15:27

老师认为你这里在研发期间的税费优惠政策是可以正常享受的。按照正常加计抵减或者加计扣除。
这个问题同学最好和当地税务部门沟通一下。
如果是你们想放弃这些优惠政策也可以之前调增或者不享受。
由于不再符合政策条件而退出先进制造业加计抵减政策清单的企业，前期符合政策条件时已计提但尚未抵减完毕结余的加计抵减额应当如何处理？

  答：纳税人不再符合政策条件时，结余的加计抵减额可以继续抵减。

丑丑 追问

2026-05-14 15:38

那我今年比例达不到5%,汇算的时候,研发费用全部调增吗?

Fenny老师 解答

2026-05-14 15:42

你这个研发费用确实是研发产生的，而且是研发期间发生的，可以不用调增吧。
你这个金额大的话，还是和税务局确认一下。

丑丑 追问

2026-05-14 15:54

4个月有30多万了.

Fenny老师 解答

2026-05-14 15:58

那还是有那么多，你这个是研发费用，也单独核算了研发费用，是可以正常扣除的。
除了这些企业研发费用不能享受加计扣除，就算不是高新企业也可以的。

以下 7 类行业企业‌不能享受‌该政策，判定标准为相关业务收入占收入总额余额 50% 以上 ：‌‌

烟草制造业。
住宿和餐饮业。
批发和零售业。
房地产业。
租赁和商务服务业。
娱乐业。
财政部和国家税务总局规定的其他行业。

丑丑 追问

2026-05-14 16:05

税务人说是这样,

Fenny老师 解答

2026-05-14 16:06

那就是你这里可以正常扣除的。