老师 麻烦问一下 25年9月购买新设备 计入固定资产 但是在25年账套中 未计提折旧。在25年所得税汇算中 应该怎么填写105080明细表呢

moon. 追问

2026-05-14 10:54

老师 请问一下 26年还能补计提吗？从什么时候开始补呢？

apple老师 解答

2026-05-14 10:57

你家是小企业会计准则 吗

moon. 追问

2026-05-14 11:05

应该是的 小微企业

apple老师 解答

2026-05-14 11:06

好的，
因为是小企业会计准则，
所以，前期的损益补计提在26年当期
因此，
26年5月财务账作如下分录
借：管理费用-折旧
贷：累计折旧

apple老师 解答

2026-05-14 11:08

假如说是=10就针对 这笔，如下处理

2025年汇算税务申报表：
25年账载折旧=0
25年税收折旧=10



2026年汇算税务申报表：
26年账载折旧=10
26年税收折旧=0

moon. 追问

2026-05-14 11:16

好的 谢谢老师

apple老师 解答

2026-05-14 11:23

不客气同学，很高兴为你解答