老师好，请问销售旧机械设备，发票要怎么开？具体账务处理又怎么做呀？

宁儿 追问

2026-05-14 08:56

销售金额怎么计算？取数

宁儿 追问

2026-05-14 08:57

您这分录不完整吧，我记得学的是要先把固定资产转清理

小菲老师 解答

2026-05-14 09:00

销售金额怎么计算？取数 
你销售多少钱，金额就是多少

小菲老师 解答

2026-05-14 09:01

固定资产要先结转 
借：固定资产清理 
累计折旧 
贷：固定资产

宁儿 追问

2026-05-14 09:22

那我们要按13%税率开票，还是3%税率开票呀？

小菲老师 解答

2026-05-14 09:23

同学，你好 
你是一般纳税人？你之前进项抵扣了吗？

宁儿 追问

2026-05-14 09:27

这个就不清楚了，我是做兼职的，他们之前有升过一般纳税人，后又恢复为小规模纳税人，不知道处理的是哪个期间的设备，那请问，一般和小规模分别要怎么处理，抵扣过和没抵扣过又分别怎么处理，关键现在要知道怎么开票，用哪个税率？

小菲老师 解答

2026-05-14 09:28

同学，你好 
之前进项抵扣，现在就用13% 
如果没有抵扣过，就简易

宁儿 追问

2026-05-14 09:29

之前进项抵扣，现在就用13% 
如果没有抵扣过，就简易           简易3%，减按2%，选2%这个税率吗?

小菲老师 解答

2026-05-14 09:31

同学，你好 
嗯嗯，是的

宁儿 追问

2026-05-14 09:39

麻烦老师发我一个完整的会计分录，谢谢，另外，如果那时账面上没有计提过折旧，怎么办，现在补计提，然后再处理吗？他们之前的账特别乱，我理的头疼，基本都没录卡片，手动计提的台账五花八门，有些可能又没提

小菲老师 解答

2026-05-14 09:39

如果那时账面上没有计提过折旧，怎么办，现在补计提，然后再处理吗？ 
是的

小菲老师 解答

2026-05-14 09:40

借：固定资产清理  
累计折旧  
贷：固定资产 
 
借：银行存款  
贷：固定资产清理  
应交税费-应交增值税-销

宁儿 追问

2026-05-14 10:15

另外，销售公司使用过的固定资产，不考虑营业执照上经营范围对吧？

小菲老师 解答

2026-05-14 10:16

同学，你好 
嗯嗯，是的，偶尔一次的销售行为