选择一般纳税人和小规模纳税人实际付出的成本，是这样计算吗，我们是小型微利企业，考虑税收优惠政策

哆啦 追问

2026-05-12 17:30

老师，我们能拿到了专票进项税减少，导致我们少缴纳了附加税啊，不对吗？老师

钟存老师 解答

2026-05-12 17:33

附加税根据增值税金额计算

少拿进项税发票，增值税的金额变多了，不是变少了

哆啦 追问

2026-05-12 17:44

不是这样吗？老师？哪里不对了？

钟存老师 解答

2026-05-12 18:30

附加税 690.26 可在企业所得税前扣除，因此：
应纳税所得额 = 88,495.58 - 690.26 = 87,805.32
企业所得税 = 87,805.32 × 5% = 4,390.27
（比原计算少 34.51 元）

钟存老师 解答

2026-05-12 18:30

不含税收入 R = 100,000 / 1.13 ≈ 88,495.58
成本 C = 50,000 / 1.06 ≈ 47,169.81
附加税 T = 520.45
应纳税所得额​ = R - C - T
= 88,495.58 - 47,169.81 - 520.45
= 40,805.32
应纳企业所得税​ = 40,805.32 × 5% ≈ 2,040.27

哆啦 追问

2026-05-12 20:10

哦，明白 了，老师，要考虑附加税变动对企业 所得税的影响，对吧

钟存老师 解答

2026-05-12 20:26

是的
您的理解正确