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送心意

刘艳红老师

职称： 中级会计师

2026-05-12 15:06

您好 
借：利润分配-未分配 
贷：应交税费-经营所得 
借：应交税费-经营所得 
营业外支出 
贷：银行存款

小⑧ 追问

2026-05-12 15:10

不用到以前年度损益调整科目吗

刘艳红老师 解答

2026-05-12 15:11

你们是个体，是小企业准则，没有以前年度吧

刘艳红老师 解答

2026-05-12 15:12

企业准则是用以前年度的

小⑧ 追问

2026-05-12 15:13

哦，是个体

刘艳红老师 解答

2026-05-12 15:17

个体是小企业准则用利润分配

小⑧ 追问

2026-05-12 15:28

补交后完税证明上写的滞纳金325，那么营业外支出的明细科目是滞纳金还是罚没损失呢，哪个比较合适？

刘艳红老师 解答

2026-05-12 15:28

滞纳金，写这个就可以了

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