老师请教一下,民间非营利组织A学会,下设5个二级学会,二级学会不单独开账户,二级学会收会费直接进到A学会账户.A收取10%做管理费用,90%是二级学会经费,供二级学会支配。假设二级学会B收到10万元会费,这时候A应该怎么做账务处理?谢谢老师
孟孟
于2026-05-12 14:33 发布 20次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2026-05-12 14:35
二级学会无独立账户,全部资金进 A 学会对公账户
A 留 10%(1 万)作为会费收入 / 管理费收入
90%(9 万)属于代二级学会代管资金,不属于 A 的收入,走往来
二级学会使用 9 万时,A 做往来支出
二、完整会计分录(直接照做)
1. A 收到 B 二级学会会费 100000 元
借:银行存款 100000
贷:会费收入 — 本级 10000(10% 管理费)
贷:其他应付款 — 二级学会 B 90000(90% 代管经费)
2. 二级学会 B 使用 90000 元经费(凭票据报销)
借:其他应付款 — 二级学会 B 90000
贷:银行存款 90000
相关问题讨论
借;管理费用 贷;银行存款
2017-10-18 22:16:55
民间非营利组织应当将本期限定性收入和非限定性收入分别结转至净资产项下的限定性净资产和非限定性净资产。
借:收入—捐赠收入(或 会费收入、提供服务收入、政府补助收入 等)
贷:净资产—非限定性净资产 或 限定性净资产
## 结转费用至净资产
民间非营利组织应当将本期发生的各项费用结转至净资产项下的非限定性净资产,作为非限定性净资产的减项。
借:净资产—非限定性净资产 或 限定性净资产
贷:业务活动成本 / 管理费用 / 筹资费用 / 其他费用
## 计提应交税费分录
1. 增值税、城建税、教育费附加:
借:业务活动成本
贷:应交税费-增值税-城建税-教育费附加
2. 企业所得税:
借:其他费
贷:应交税费-企业所得税
3. 个人所得税:
借:应付工资
贷:应交税费-应代扣个人所得税
2024-04-14 20:32:20
你好,这个你要去你的主管机关去办理这个。
2024-01-09 16:33:31
您好,网银管理费用,借,筹资费用-手续费,贷,银行存款。
2017-10-18 23:56:49
您好,1、业务活动成本,是指民间非营利组织为了实现其业务活动目标、开展其项目活动或者提供服务所发生的费用。 2、管理费用,是指民间非营利组织为组织和管理其业务活动所发生的各项费用。
主要区别是,一个是为了管理,一个是为了专门的业务活动。
2024-03-28 09:22:03
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