送心意

朴老师

职称会计师

2026-05-12 14:35

二级学会无独立账户,全部资金进 A 学会对公账户
A 留 10%(1 万)作为会费收入 / 管理费收入
90%(9 万)属于代二级学会代管资金,不属于 A 的收入,走往来
二级学会使用 9 万时,A 做往来支出
二、完整会计分录(直接照做)
1. A 收到 B 二级学会会费 100000 元
借:银行存款 100000
贷:会费收入 — 本级 10000(10% 管理费)
贷:其他应付款 — 二级学会 B 90000(90% 代管经费)
2. 二级学会 B 使用 90000 元经费(凭票据报销)
借:其他应付款 — 二级学会 B 90000
贷:银行存款 90000

朴老师 解答

2026-05-12 14:40

这个是往来款的哦

朴老师 解答

2026-05-12 14:41

同学你好
对的
是这样

朴老师 解答

2026-05-12 14:45

那他们自己来做就可以了

朴老师 解答

2026-05-12 15:11

不能

2个单位就分开写哦

孟孟 追问

2026-05-12 14:40

二级学会B的钱不用记限定性资产?

孟孟 追问

2026-05-12 14:41

想查B还有多少钱的时候就查其他应付款-二级学会B就可以了吗

孟孟 追问

2026-05-12 14:42

那以后想统计二级学会B收了多少会费怎么体现呢?

孟孟 追问

2026-05-12 14:42

二级学会也想知道自己收支情况

孟孟 追问

2026-05-12 15:07

要在一套账里体现出AB的收入支出结余,能实现么

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相关问题讨论
借;管理费用 贷;银行存款
2017-10-18 22:16:55
民间非营利组织应当将本期限定性收入和非限定性收入分别结转至净资产项下的限定性净资产和非限定性净资产。 借:收入—捐赠收入(或 会费收入、提供服务收入、政府补助收入 等) 贷:净资产—非限定性净资产 或 限定性净资产 ## 结转费用至净资产 民间非营利组织应当将本期发生的各项费用结转至净资产项下的非限定性净资产,作为非限定性净资产的减项。 借:净资产—非限定性净资产 或 限定性净资产 贷:业务活动成本 / 管理费用 / 筹资费用 / 其他费用 ## 计提应交税费分录 1. 增值税、城建税、教育费附加: 借:业务活动成本 贷:应交税费-增值税-城建税-教育费附加 2. 企业所得税: 借:其他费 贷:应交税费-企业所得税 3. 个人所得税: 借:应付工资 贷:应交税费-应代扣个人所得税
2024-04-14 20:32:20
你好,这个你要去你的主管机关去办理这个。
2024-01-09 16:33:31
您好,网银管理费用,借,筹资费用-手续费,贷,银行存款。
2017-10-18 23:56:49
您好,1、业务活动成本,是指民间非营利组织为了实现其业务活动目标、开展其项目活动或者提供服务所发生的费用。 2、管理费用,是指民间非营利组织为组织和管理其业务活动所发生的各项费用。 主要区别是,一个是为了管理,一个是为了专门的业务活动。
2024-03-28 09:22:03
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