之前季度想少交税，暂估了，现在汇算都调增，这样操作正确的吧？需要改利润表，这样汇算申报吗

这里 追问

2026-05-12 13:03

我朋友说，是把这部分暂估，直接减少成本，按照一个新的财务报表去汇算，这样对吗

小菲老师 解答

2026-05-12 13:04

同学，你好 
这个不对的

这里 追问

2026-05-12 13:05

汇算完，红冲这部分暂估，直接减少应付，增加，未分配利润就行了吧，也调整年初报表

小菲老师 解答

2026-05-12 13:06

同学，你好 
嗯嗯，分录是对的

这里 追问

2026-05-12 13:07

当时暂估的工程施工这个科目已经全部进成本了，就不需要管了吧

小菲老师 解答

2026-05-12 13:08

同学，你好 
不需要管了

这里 追问

2026-05-12 13:12

补缴汇算，做一个借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-所得税，也调整一下报表就行了吧，为什么这样做，需要手动调报表？

小菲老师 解答

2026-05-12 13:13

同学，你好 
这个分录，是补交所得税的分录

这里 追问

2026-05-12 13:16

是的，是不是也要手动调报表

小菲老师 解答

2026-05-12 13:18

同学，你好 
不需要调

这里 追问

2026-05-12 13:20

为什么不需要，这个不是影响的去年的利润吗

小菲老师 解答

2026-05-12 13:21

同学，你好 
是影响去年的，但是你申报表都是当时根据账出来的，是正确的

这里 追问

2026-05-12 13:22

你的意思是直接做到当期？

小菲老师 解答

2026-05-12 13:24

同学，你好 
不是呀。用利润分配-未分配利润分录，不是做到当期 
 
借：利润分配-未分配利润 
贷：应交税费-所得税

这里 追问

2026-05-12 13:26

那这样 是不是要调报表，还是直接就能到报表里了

小菲老师 解答

2026-05-12 13:27

同学，你好 
不调报表。你做了分录。生成的资产负债表里面，就有这个数据

这里 追问

2026-05-12 13:30

这样数据到年末了对的嘛

小菲老师 解答

2026-05-12 13:30

同学，你好 
你做了分录，就是对的