咨询下，企业和股东没有签订租车协议，支付的车船税和保险费，分别计入了：税金及附加和管理费-保险费。汇缴时，保险费填写在费用明细表，A105000 扣除类中30行，其他这个地方，要填写两个数据的合计数，对吗？

西瓜很甜 追问

2026-05-12 11:34

汇缴的，期间费用明细表 和 纳税调整明细表。a104000和 a105000

西瓜很甜 追问

2026-05-12 11:34

车的保险费，是填写在 费用明细表中 其他 还是  保险费？

东老师 解答

2026-05-12 11:35

填写在保险费里面，需要纳税调整

西瓜很甜 追问

2026-05-12 11:37

税金及附加 不能填写在费用明细表中？保费和税金都需要填写在：其他？

东老师 解答

2026-05-12 11:37

税金及附加不填在期间费用明细表

西瓜很甜 追问

2026-05-12 11:41

两个都要调增？

东老师 解答

2026-05-12 11:42

肯定的，保险费 车船税都需要纳税调整