老师，汇算清缴前开出的发票算25年收入还是26年的收入，做账如何做，汇算清缴怎么填入，我汇缴时填了未按权责发生制确认了收入

蒲公英 追问

2026-05-11 20:07

是25年出口26年5月31日汇缴之前开票开出，增值税是当月报当月的，26年1月开票报1月，增值税每个月为0，纯外贸， 开的0%税率

郭老师 解答

2026-05-11 20:08

2025年已经出口了，这种情况下需要做无票收入，你去更正增值税就可以了

蒲公英 追问

2026-05-11 20:33

好的，那26年第1季度开的发票做账是怎么做的

郭老师 解答

2026-05-11 20:39

借应收账款
贷以前年度损益调整

蒲公英 追问

2026-05-11 21:00

那老师，如果按这样做账的话，汇缴时就不用填未按权责发生制确认收入了吧

郭老师 解答

2026-05-12 12:18

需要填写
去年你帐上，不是没有做收入