老师，25年年报交的企业所得税怎么做分录就不会显示到26年的利润表上

五岳 追问

2026-05-11 17:20

可25年没有计提

朴老师 解答

2026-05-11 17:22

同学你好
补计提就可以了

五岳 追问

2026-05-11 17:26

借:所得税费用  贷:应交税费—应交企业所得税，再借:应交税费—应交企业所得税 贷:银行存款，这样做吗？那就一直挂在26年的利润表上了

朴老师 解答

2026-05-11 17:27

你做跨年的
是什么企业会计准则

五岳 追问

2026-05-11 17:28

小企业会计准则

朴老师 解答

2026-05-11 17:30

借利润分配未分配利润
贷应交税费企业所得税

五岳 追问

2026-05-11 17:39

好，我做的那个分录是当期预交的分录用的吧

朴老师 解答

2026-05-11 17:42

对的
按我上面给你的来

五岳 追问

2026-05-11 17:45

老师，您写的第一笔分录（计提的那个）也是小企业准则用的吗

朴老师 解答

2026-05-11 17:46

不是的
这个是企业会计准则来的