老师,您好,作为小规模 纳税人,2025年第四季度该项目已开1%票,第四季因超过征税额度,全额缴税。而现在2026年5月份要求该发票红冲并开1%专票。该事情针对我公司在税务上和财务上有啥影响吗?

上善若水
于2026-05-11 16:53 发布 17次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2026-05-11 16:55
2025 年四季度已全额缴税,红冲 + 重开 1% 专票,四季度税款不变,不退税、不补税
2026 年 5 月重开 1% 专票:冲减 5 月普票收入,等额增加专票收入,本季度整体增值税不变;专票部分购买方可抵扣进项
企业所得税:收入不变,无影响
财务影响
账务上做红字冲销原凭证 + 重开专票凭证,一负一正,收入、税金、利润完全不变
应收账款、往来科目重分类即可,不影响财务报表
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您好,这种情况你看看是不是,红字信息表没有审核。或者已开的发票没有上传。
2023-11-03 12:37:51
开出来的,当时可以作废。
2022-08-11 11:13:48
您好
开错了红冲发票 当月作废发票重开就好了
2022-08-11 11:16:28
您好,只要是正常需要红冲,没有问题。
2020-06-17 22:32:46
对于这种会计差错,如果报表未对外报出,不影响其他的话,就这个月改,
如果已经报出了,下个月再调整回来咯。
调整方式,就是红字冲销,再蓝字做一遍。
2020-04-09 11:35:03
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上善若水 追问
2026-05-11 17:05
朴老师 解答
2026-05-11 17:09