老师您好请问，清税注销提示总是审批不过，财务报表和资产表已经修改了。还是这样提示，原因是什么？

英 🌴 🌴 追问

2026-05-11 15:07

没有强行清零。剩余的8000多现金还了负债，其他应付账款转营业外收入。

朴老师 解答

2026-05-11 15:10

同学你好
你营业外收入调增交税了吗

英 🌴 🌴 追问

2026-05-11 15:11

前几年有亏损刚好不用交企业所得税

英 🌴 🌴 追问

2026-05-11 15:13

这是25年和26年的资产负债表

英 🌴 🌴 追问

2026-05-11 15:15

这是利润表25年和26年

朴老师 解答

2026-05-11 15:21

26 年报表直接全清零，但账上有：其他应付款 103201、应交税费、亏损 - 174050
你直接强行清零 = 负债没还、亏损没处理、没做清算，税务认为逻辑不通、资产不够还债。
清算所得税表空白：没填「其他应付款不用支付转收益、亏损弥补、股东承担债务」。
一步到位修改方案（照着填就能过）
26 年资产负债表不要全清 0，保留这 3 项
其他应付款：103201
应交税费：3648.24
未分配利润：-174050.79
资产端货币资金 / 其他应收款也保留，不要强行清零。
企业所得税清算申报表必填 2 点
负债：其他应付款 103201 无需偿还，确认为清算收益
亏损：用清算收益弥补亏损，最终清算所得为 0，不交税
剩余净资产为负，由股东承担，完成清算。
提交后直接通过。

英 🌴 🌴 追问

2026-05-11 16:26

老师，资产处置损益表填写账面价值8827.92计税基础8827.92资产处置损益就是负数。负债清产表，应付工资和其他应付填账面价值和计税基础，负债清偿表总计正数。申报表填写以前年度亏损金额，最后计算所得税。是这样操作吗？

英 🌴 🌴 追问

2026-05-11 16:27

财务报表要怎么调整。还要把其他应付转到营业外收入在申报吗？

朴老师 解答

2026-05-11 16:31

同学你好
是这样
这个需要的

英 🌴 🌴 追问

2026-05-11 16:44

第一部就是先调整一季度的财务报表，老师那就把库存现金8827发工资3688.24一笔分录，在做一笔其他应付款转营业外收入。第二步，更正财务报表和一季度企业企业所得税。是按这个步奏吗？

英 🌴 🌴 追问

2026-05-11 16:46

或者是直接做一笔分录，其他应付账款转营业外收入。修改财务报表和企业所得税，在填报企业清算所得税申报表。

朴老师 解答

2026-05-11 16:54

直接一笔调整了就行

英 🌴 🌴 追问

2026-05-11 16:58

好的老师其他就按上面的操作？

朴老师 解答

2026-05-11 17:01

对的，其他这样操作就行