咨询下，公司为一般纳税人，4月红冲了一笔业务， 借：管理费用-咨询费 红字 借：其他应收款-往来款 蓝字 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 90 又结转了待认证进项税， 借：应交税费-应交增值税-进项税额 100 贷：应交税费-待认证进项税额 100 那月末公司增值税留抵，还需要哪几笔凭证？

西瓜很甜 追问

2026-05-11 12:42

老师，增值税月底的凭证，怎么做？

小菲老师 解答

2026-05-11 12:43

同学，你好 
 
结转：借：应交税费—应交增值税进项税额转出；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。

西瓜很甜 追问

2026-05-11 12:49

老师，按照上面的分录，需要将进项转出，结转到：转出未交增值税，这种处理方式？我看上面会计分录中没有写 进项，一般是不是月底，将销项、进项、进项转出等都结转？进项，进项转出，需要结转到 

小菲老师 解答

2026-05-11 12:51

同学，你好 
是的，月底转

西瓜很甜 追问

2026-05-11 12:58

老师，公司月末存在留抵税额，科目余额表中，一般应交税费-应交增值税-转出未交增值税，会显示借方正数？

小菲老师 解答

2026-05-11 13:00

同学， 你好 
嗯嗯，是的