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朴老师

职称： 会计师

2026-05-11 12:01

同学你好
报表总数借贷平衡，但所有者权益合计填错、明细和总数对不上，属于编制错误，必须改；另外大额往来、折旧异常、未分配利润和净利润也要核对。
改完权益合计数，再和利润表净利润对上就合规了。

小?‍‍‍‍福‍‍‍‍袋 追问

2026-05-11 12:04

老师 怎么改 能不能帮我改改  

朴老师 解答

2026-05-11 12:11

1. 先算正确的所有者权益数
 期末正确合计：
实收资本8,339,100.00 + 盈余公积0 + 未分配利润240,648.48 = 8,579,748.48
​年初正确合计：
实收资本7,474,100.00 + 盈余公积0 + 未分配利润185,567.13 = 7,659,667.13
2. 直接改报表单元格
把第52行「所有者权益（或股东权益）合计」：
 期末数：原来的9,923,876.73 → 改成 8,579,748.48
​年初数：原来的8,529,667.13 → 改成 7,659,667.13
3. 改完重新配平负债和所有者权益总计
  期末：负债合计18,981,709.65 + 改后权益8,579,748.48 = 27,561,458.13
​ 年初：负债合计17,666,152.74 + 改后权益7,659,667.13 = 25,325,819.87
同步修改第53行「负债和所有者权益总计」的年初、期末数，和上面结果一致，同时资产总计栏也要同步核对修正。

小?‍‍‍‍福‍‍‍‍袋 追问

2026-05-11 12:16

好的老师 按照你的 我是先编的资产利润表 还没有编利润表 这样会有影响吗

朴老师 解答

2026-05-11 12:18

没事
数据勾稽上就可以了

小?‍‍‍‍福‍‍‍‍袋 追问

2026-05-11 12:19

好的  老师勾稽关系什么 我这第一次编制 

朴老师 解答

2026-05-11 12:20

资产负债表和利润表的勾稽关系

小?‍‍‍‍福‍‍‍‍袋 追问

2026-05-11 12:34

老师它俩的勾稽关系是什么 怎么编制利润表呢

朴老师 解答

2026-05-11 12:36

资产负债表期末未分配利润 = 资产负债表期初未分配利润 + 利润表本年净利润 − 本年分红 / 计提盈余公积
最简公式（无分红、无提公积）
资产负债表未分配利润期末数 − 期初数 = 利润表净利润本年累计数

小?‍‍‍‍福‍‍‍‍袋 追问

2026-05-11 12:43

老师麻烦你再帮我看一下 我改的对吗 固定资产不一样是因为25年固定资产清理 和加上新的固定资产

朴老师 解答

2026-05-11 12:46

同学你好
可以的，没问题

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首先，你需要先把三季度资产负债表和11月份和12月份的资产负债表进行比较，以便找出10月份的资产负债表的增加项和减少项。其次，你还需要准备好当月的营业收入和费用，并把这些数据记录到资产负债表上，以确定10月份的资产负债表信息。最后，你可以根据本月的相关财务信息和资产负债表的增加项和减少项，来编制10月份的资产负债表。
2023-03-16 15:28:11
你好   可以在 18的基础上 按各项的增张率进行编制  
2022-11-22 09:59:11
你好  编制资产负债表，主要是通过对日常会计核算记录的数据加以归集、整理，使之成为有用的财务信息。企业资产负债表各项目数据的来源，主要通过以下几种方式取得： 根据总账科目余额直接填列。资产负债表大部分项目的填列都是根据有关总账账户的余额直接填列，如“应收票据”项目，根据“应收票据”总账科目的期末余额直接填列；“短期借款”项目，根据“短期借款”总账科目的期末余额直接填列。“交易性金融资产”“工程物资”“递延所得税资产”“短期借款”“交易性金融负债”“应付票据”“应付职工薪酬”“应缴税费”“递延所得税负债”“预计负债”“实收资本”“资本公积”“盈余公积”等，都在此项之内。 根据总账科目余额计算填列。如“货币资金”项目，根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目的期末余额合计数计算填列。 根据明细科目余额计算填列。如“应收账款”项目，应根据“应收账款”、“预收账款”两个科目所属的有关明细科目的期末借方余额扣除计提的减值准备后计算填列；“应付账款”项目，根据“应付账款”、“预付账款”科目所属相关明细科目的期末贷方余额计算填列。 根据总账科目和明细科目余额分析计算填列。如“长期借款”项目，根据“长期借款”总账科目期末余额，扣除“长期借款”科目所属明细科目中反映的、将于一年内到期的长期借款部分，分析计算填列。 根据科目余额减去其备抵项目后的净额填列。如“存货”项目，根据“存货”科目的期末余额，减去“存货跌价准备”备抵科目余额后的净额填列；又如，“无形资产”项目，根据“无形资产”科目的期末余额，减去“无形资产减值准备”与“累计摊销”备抵科目余额后的净额填列。 资产负债表的“年初数”栏内各项数字，根据上年末资产负债表“期末数”栏内各项数字填列，“期末数”栏内各项数字根据会计期末各总账账户及所属明细账户的余额填列。如果当年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上年度不相一致，则按编报当年的口径对上年年末资产负债表各项目的名称和数字进行调整，填入本表“年初数”栏内。
2022-03-07 16:57:41
预计资产负债表用来反映企业在计划期期末预计的财务状况，预计利润表用来综合反映企业在计划期的预计经营成果。因此选项C错误。
2023-12-30 22:33:52
同学你好，没有看到报表的附件啊，麻烦你截图上来看看，以方便老师理解和解答，谢谢。
2022-04-03 19:58:34
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