老师，新增值税法关于砂石料的规定，说一般纳税人必须有开采证才可以按百分之三简易计税，那我们公司使用的砂石料是小规模企业给送的，对方给开百分之一的普票，对方没有进项票，但是按开票金额交着增值税呢，我们可以继续使用这个小规模公司的砂石料吗？

静等花开????4134 追问

2026-05-11 10:34

老师，新增值税法关于砂石料，只是说有开采证才可以按简易计税，没有开采证必须百分之十三，小规模还是按正常的税率开票就可以，是这样理解吧？

岁月静好老师 解答

2026-05-11 10:37

对，说13%指的是一般纳税人，小规模公司还是按3%，然后可以选择优惠1%的税率。

静等花开????4134 追问

2026-05-11 10:40

好的，老师，还有一个问题，我去年10月份收到了一张建筑服务*劳务费发票，已经抵扣，今年对方公司说票需要红冲，我想问一下，红冲在5月份的话，在增值税报表上就是5月份，对吧？

岁月静好老师 解答

2026-05-11 10:51

你好，红冲在5月份，增值税报表就也是在5月份的。你理解的是对的。

静等花开????4134 追问

2026-05-11 11:03

好的，谢谢老师

岁月静好老师 解答

2026-05-11 11:07

客气了，祝工作顺利。