小规模纳税人注销时，挂着其他应付款-法人2万，公司没营业，基本上都是油费那些报销的挂的法人下面，怎么平账最好？

て瑾色如弦* 追问

2026-05-11 09:47

那申报季度企业所得税时要把这笔企业所得税交了，年度企业所得税又来退吗？我现在是要两个表都要申报

岁月静好老师 解答

2026-05-11 09:50

您好，现在是注销申报，季报正常申报，年报的数据和季报应该是一样的。这2万是等注销的时候如果税务不认可，让交税在交，那个时候已经是注销申报了，所以不会涉及交了又退的情况。

て瑾色如弦* 追问

2026-05-11 10:26

那我这平账吗？还是留着？

岁月静好老师 解答

2026-05-11 10:27

不用平，就如实那样放着就行。账是遵循会计准则，税是按税法交纳，他俩是两条线。

て瑾色如弦* 追问

2026-05-11 10:35

明白了，我试试

岁月静好老师 解答

2026-05-11 10:37

嗯，好的。祝一切顺利。

て瑾色如弦* 追问

2026-05-11 11:23

我试了一下，我得交两千多的税啊

岁月静好老师 解答

2026-05-11 11:49

小微企业所得税是5%，你是有多少利润呀？另外公司除此之外没有亏损吗？

て瑾色如弦* 追问

2026-05-11 11:54

弥补亏损显示1.4万，剩下的8000要交25%的企业所得税，我也不明白系统为什么这样算

て瑾色如弦* 追问

2026-05-11 11:55

实际23年也有亏损，但是没显示，所以不太明白

岁月静好老师 解答

2026-05-11 13:01

如果二四年有盈利的话，二三年的亏损就带不出来了。