老师：往年多计提了销项税，怎么冲账

丁零 追问

2026-05-10 13:55

借：应收账款，贷：主营业务收入  应交税费-销项税

小菲老师 解答

2026-05-10 13:56

同学，你好 
借：应交税费-销项税 
贷：以前年度损益调整

丁零 追问

2026-05-10 13:58

可以直接冲本年利润吗，自己看的账

小菲老师 解答

2026-05-10 13:58

同学，你好 
是可以的

丁零 追问

2026-05-10 13:58

好的，谢谢老师

小菲老师 解答

2026-05-10 13:59

不客气，祝工作顺利

丁零 追问

2026-05-10 14:21

老师：同一个系统，但是利润是分部门核算了
那这个本年利润也要分部门吗？，但是我们的账资产负债表跟又是按总账来算的

小菲老师 解答

2026-05-10 14:22

同学，你好 
一般是不分部门的

丁零 追问

2026-05-10 14:22

利润表因为每个店铺入的股东不一致，所以利润是分开的
资产负债表只是大老板自己看，所以是总表

小菲老师 解答

2026-05-10 14:23

同学，你好 
那你要分也行

丁零 追问

2026-05-10 14:24

如果不分，也不会影响当期的利润是吧，如果是冲以前的损益列，我设置了一个未分利润（部门），

小菲老师 解答

2026-05-10 14:25

同学，你好 
不分，不会影响当期的利润

丁零 追问

2026-05-10 14:34

老师：正规的操作是应该怎么做，比如我去年多计提了一笔管理费用-折旧，去年当期的费用肯定多了这笔，今年我发现冲了未分配利润里，那我们的店铺只看当期的利润表，是不是这笔冲减的就不是显示在当期，这样利润不就虚增了

小菲老师 解答

2026-05-10 14:35

同学，你好 
是的，以前年度的用未分配利润，就不影响本期

丁零 追问

2026-05-10 14:38

其实我们是这种自己统计的账，将几个店铺汇总起来看总账而已，有必要使用本来利润跟未分配利润吗，可以直接对冲错误的科目没有，因为这样利润才是实际的结果，因为不是一套账

小菲老师 解答

2026-05-10 14:39

同学，你好
你这个内帐，你可以自己需求做就行了
没有必要

丁零 追问

2026-05-10 14:40

我明白了，谢谢老师

小菲老师 解答

2026-05-10 14:52

不客气，祝工作顺利