问了好几次。每次的答案都不一样。老师

开心的大树 追问

2026-05-10 10:44

老师，请看我公司也业务好吗？我不是要老师看系统答案。

朴老师 解答

2026-05-10 10:54

1. 账务：26年用「以前年度损益调整」做账，不改动25年旧账、不改25年财务报表，直接按原财报申报。
2. 2025年汇算清缴：
税法上25年成本要减掉这4万返利，账面多扣了成本，在A105000纳税调整明细表-其他行，纳税调增4万元，补对应企业所得税。
3. 2026年汇算清缴：
26年账没影响当年利润，对应纳税调减4万元，把之前调增的冲回来，整体税费持平。
4. 备查：留存返利协议、红字发票、业务说明，税务局核查备用。

开心的大树 追问

2026-05-10 11:02

我已经做了，纳税调增了。只是不知道，这个业务是不是这样做

开心的大树 追问

2026-05-10 11:04

老师，按照我发的利润表。这样调增有没有问题。实在不好意思，第一次做这个行业。

朴老师 解答

2026-05-10 11:13

你是小微企业吗？是的话调增在纳税调整项目明细表里调增

开心的大树 追问

2026-05-10 11:20

是，小微企业。在明细表里填写了

朴老师 解答

2026-05-10 11:26

是这样填写的哦，没问题

开心的大树 追问

2026-05-10 11:53

老师，是真的没有问题吗？你们回复不一样

朴老师 解答

2026-05-10 12:26

你账上做了然后汇算清缴调整有什么不对？

开心的大树 追问

2026-05-10 12:28

我害怕。我判断不了

朴老师 解答

2026-05-10 12:59

没事，你可以明天问问12366