这个怎么处理。汽车贸易公司

开心的大树 追问

2026-05-10 10:43

25年的年度财务报表，我按照25年12月的。申报的。申报表也是正常申报。只是，这个26年收到25年的财务报表怎么做

开心的大树 追问

2026-05-10 10:48

主要是这个汽贸公司，卖车业务。我们都是找厂家进货。厂家也是上市公司。业务逻辑肯定不会有错。只是我还第一次做这样的账务，一个刚入行的人。不太懂

朴老师 解答

2026-05-10 11:00

1. 25年这边
已经报出去的25年12月财报、增值税，一概不用修改、不用撤回重报。
做25年企业所得税汇算时：在A105000表「其他」行，纳税调增4万元（25年多扣的成本补回来）。
2. 26年收到红字返利发票
账上走「以前年度损益调整」，只动未分配利润，不影响26年当年利润。
3. 26年汇算收尾
26年做汇算的时候，同一张表里等额纳税调减4万元，两年一增一减，总税款不变。
4. 新手偷懒稳妥捷径（汽贸行业通用）
嫌跨年调整麻烦、怕填错：
26年直接冲当年的主营业务成本，不走以前年度损益。 25年汇算一分钱不用调整，全在26年当期处理，工作量最小、实务完全合规，厂家正规业务没有税务风险。
5. 备查留底
存好返利协议、红字发票、对账单据，税局核查直接出示即可。

开心的大树 追问

2026-05-10 11:06

业务是25年。肯定要做到26年去。不然，这样的公司，一直不交增值税。又一直不交企业所得税。有问题。

开心的大树 追问

2026-05-10 11:08

25年的业务，肯定做25年里面去。刚刚26年。打错了

朴老师 解答

2026-05-10 11:27

那你就反结帐到12月去做

开心的大树 追问

2026-05-10 11:48

什么？不会吧

开心的大树 追问

2026-05-10 11:51

老师，有没有看我们公司业务

朴老师 解答

2026-05-10 12:27

你不想反结帐就在今年做跨年的，然后汇算清缴调整就可以