老师，去年暂估238500，今年全部冲出来了，但是主营业务成本就变成-238500了，管理费用都是几万块钱，报表应该怎么调整

东老师 解答

2026-05-09 15:28

需要把主营业务成本科目换成以前年度损益调整科目来代替调整

錦鑫 追问

2026-05-09 15:29

那应该怎么做分录老师

东老师 解答

2026-05-09 15:29

你去年暂估成本怎么做账的？发给我看一下

錦鑫 追问

2026-05-09 15:30

我们是小规模，可以用未分配利润吗，

东老师 解答

2026-05-09 15:31

可以的，可以直接用分配利润科目

錦鑫 追问

2026-05-09 15:31

我是借主营业务成本238500贷应付账款暂估

东老师 解答

2026-05-09 15:32

借利润分配未分配利润  贷应付账款-暂估

錦鑫 追问

2026-05-09 15:35

这个应该在3月份之前就改的，可是我4月份的再更正是不是不太好，在第二季度统一报表可以吗老师

东老师 解答

2026-05-09 15:36

你在4月份的时候调整也没问题的

錦鑫 追问

2026-05-09 15:37

因为刚才企业所得税退税让专管员退回了，我怕他再发现了

东老师 解答

2026-05-09 15:39

我觉得没问题，你发现之后调整就可以