老师，我是处置汽车产生的，但是表里没有，填在这里可以吗？谢谢

彩虹 追问

2026-05-08 16:57

就是这个表，刚才没有截图全面

朴老师 解答

2026-05-08 17:01

那你不能填在这里的哦

彩虹 追问

2026-05-08 17:02

哪填在哪里，我看了这张表业没有要调的地方

彩虹 追问

2026-05-08 17:03

有个其他资产笋失

朴老师 解答

2026-05-08 17:06

你是汽车清理产生的损失吗

彩虹 追问

2026-05-08 17:34

是的，老师你我是汽车清理产生的损失

彩虹 追问

2026-05-08 17:36

然后因为卖给私人，没有手续，几个也不公允，所以我就调增了。

彩虹 追问

2026-05-08 17:37

价格也不公允

朴老师 解答

2026-05-08 17:37

小微企业填报位置不变，依然填在 A105090 表的第 7 行「四、固定资产损失」（汇总行），和一般企业口径完全一样。
填报要点
不要填第 8 行 “盘亏 / 报废 / 被盗” 那一行，只填第 7 行汇总行。
资产损失直接计入本年损益金额：填会计上 “资产处置损益” 借方的净损失金额。
资产处置收入：填卖车收到的不含税价款。
资产计税基础：填固定资产净值（原值 - 税法累计折旧）。
纳税调整金额：0（合规损失无需调整）。

彩虹 追问

2026-05-09 10:03

老师，那我填折旧这个表的时候，要把今年卖掉的车的原值填进去吗？车是2024年卖的，2024年就停了折旧，只是一直没办手续，没交税，所以账是2025年才做的处置账务。谢谢老师

朴老师 解答

2026-05-09 10:07

同学你好
卖了就不填写了

彩虹 追问

2026-05-09 10:27

好的，老师，谢谢您，最后一个问题，我按您说的A105090表填了，然后纳税调整显示为零，但是我们的车是老板卖给私人，没有手续，价格也不公正，当时问过说这样的要调增，不能抵税，但是现在这样填了了后，调整哪里是0手动改不了。怎么办呢！

朴老师 解答

2026-05-09 10:29

那你就补填 A105080：把处置车辆的原值、折旧数据填全，保持税会折旧一致。
填 A105090：申报处置资产损失，把 “税法允许扣除金额” 填 0，自动生成调增。
检查 A105000：确认调增金额已同步到 “资产损失” 项目。

彩虹 追问

2026-05-09 10:30

这个表，谢谢老师

朴老师 解答

2026-05-09 10:32

在 A105090 表第 7 行 “固定资产损失”：
保持 “直接计入损益金额” 和 “资产处置收入” 不变。
把 “资产计税基础” 改成和 “资产处置收入” 一样的金额，让税收损失为 0。
系统就会自动生成纳税调增 97,254.39 元。