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送心意

朴老师

职称： 会计师

2026-05-08 15:21

1. 计提费用 + 应付境外款项
借：管理费用 / 服务费 / 无形资产等（含税全额）
贷：应付账款 — 境外公司
2. 申报代扣代缴税费
借：应付账款 — 境外公司
贷：应交税费 — 代扣代缴增值税
贷：应交税费 — 代扣代缴附加税
3. 实际缴纳代扣税费
借：应交税费 — 代扣代缴增值税
借：应交税费 — 代扣代缴附加税
贷：银行存款
4. 支付境外余款（扣完税费后）
借：应付账款 — 境外公司
贷：银行存款

悠悠 追问

2026-05-08 15:44

老师，转国外时是记销售费用，贷银行存款，付代扣代缴时是借应交税费-代扣代缴，贷银行存款，抵扣时呢，是借:应交税费-进项税额，贷:应交税费-代扣代缴吗？

朴老师 解答

2026-05-08 15:47

上面我给你的分录是全部分录

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你好 借：银行存款 贷：其他应付款 然后缴纳增值税的时候 借：其他应付款 贷：银行存款
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你好，境外单位代扣代缴增值税，是什么情况下对方要代扣代缴增值税呢？ 
2023-04-08 19:36:45
确认境外费用时： 借：相关费用或成本 应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额) 贷：应付账款 支付境外费用时： 借：应付账款 贷：应交税费-代扣代缴增值税 银行存款 缴纳代扣税费时： 借：应交税费-代扣代缴增值税 贷：银行存款 经稽查比对通过，可抵扣进项税时： 借：应交税费-应交增值税(进项税额) 贷：应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额)
2023-04-08 20:05:32
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