请问这两份单据，如何入账

梅 追问

2026-05-08 12:48

有一份回单是付款到工会委员会的，十多万，有一份是当月申报的工会经费只有三万多

朴老师 解答

2026-05-08 12:49

同学你好
对的，是这样

梅 追问

2026-05-08 12:53

工会经费怎么会是弄到应交税费那里去的？

朴老师 解答

2026-05-08 12:56

工会经费计入应付职工薪酬

梅 追问

2026-05-08 13:01

一张是划拨到工会委员会，一张是申报工会经费缴纳的，那入账是是不是两份单据都入到工会经费那里，计提十多万的工会经费？

朴老师 解答

2026-05-08 13:04

同学你好


一张是直接打款到你们的工会账户吗

梅 追问

2026-05-08 13:09

是的，老师

朴老师 解答

2026-05-08 13:12

借：管理费用-工会经费  （计提总额）
贷：应付职工薪酬-工会经费  （计提总额）
借：应付职工薪酬-工会经费  31,674.57
贷：银行存款  31,674.57
借：应付职工薪酬-工会经费  （打款到账户的金额）
贷：银行存款  （打款金额）

梅 追问

2026-05-08 13:16

这笔是通过基本户缴纳的，没有通过工会委员会那个账户缴纳的

梅 追问

2026-05-08 13:18

就是说我们基本户划拨十多万到我们工会委员会的账户那笔钱如何入账，，是设立一个银行转款账户吗？借:银行存款-工会经费转款户  贷:银行存款

朴老师 解答

2026-05-08 13:18

是呀
所以我写的贷银行存款

梅 追问

2026-05-08 13:20

那为什么是借应付职工薪酬-工会经费，这样怎样销这个账户的余额，不是有工会经费支出的时候，再冲减

朴老师 解答

2026-05-08 13:24

上面 不是计提了吗？缴纳和打款的时候冲抵了

梅 追问

2026-05-08 13:28

那十多万直接计提到管理费用工会经费那里？他只是打款到工会委员会会账户那里，还未用于员工工会支出就计提费用啦？

朴老师 解答

2026-05-08 13:31

对的
这个就是要先计提的