老师，请教一下，去年的季度报表填错了，现在做2025年企业所得税汇算清缴时，系统提示我填报的收入与增值税有差额。我现在只能去更正以前的季度报表嘛？

大姐 追问

2026-05-08 09:47

还有就是我当时没有做账，是做到现在吗？

小菲老师 解答

2026-05-08 09:48

同学，你好 
嗯嗯，是的

大姐 追问

2026-05-08 09:51

我做的财务报表，就不用去调整是吧，然后把没做的账补到现在

大姐 追问

2026-05-08 09:52

我现在只需要去更正我申报的财务报表和企业所得税，把收入的数据改来与增值税收入一致是吧

小菲老师 解答

2026-05-08 09:52

同学，你好 
嗯嗯，可以的

大姐 追问

2026-05-08 10:02

那这样，我现在做的账，就又与我申报的增值税不一致啊

小菲老师 解答

2026-05-08 10:03

同学，你好 
怎么会不一样？？ 
原因是什么？

大姐 追问

2026-05-08 10:09

我想说的是。我去年开了份推广费的专票，没有做分录，然后现在申报企业所得税汇算清缴时系统提示我申报的增值税与我申报的收入数据不一致。如果我现在去更正季报，申报的表数据对了，但是与我的账对不上，然后现在将以前未入账的推广费分录做的现在的账上，我的财务报表收入，也是与我今年申报的增值税收入不一致啊？

小菲老师 解答

2026-05-08 10:15

我去年开了份推广费的专票，没有做分录 
这个分录要补做的，做到对应年度

大姐 追问

2026-05-08 10:25

我的软件不能反结账，所以没法补当年凭证，给我说一下做损益调整的分录吧

小菲老师 解答

2026-05-08 10:29

同学，你好 
借：以前年度损益调整 
应交税费-应交增值税-进 
贷：银行存款、其他应付款