内账，销售公司，我们进来的商品，厂家会给我们返利，返到厂家产品线，作为我们的预付款或应付款，不管这个产品我们是否真的销售了，厂家都会给返利，我的问题是，我应该怎么核算，这个利润才准确，因为有的产品我们没销售呢，确有返利了，这个返利我算不算在当期的收入里？

藤月 追问

2026-05-07 12:29

可是，这些返利厂家兑现后算我们的应付账款，如果我这边不算在当期的收入，应付账款和厂家的还对不上，这个有什么更好的方法吗？比如我们进货应付500万，返利100到到厂家产品线，这样实际应付还剩400，但是这个返利100里面，我们实际销售了的产品返利只有50万

朴老师 解答

2026-05-07 12:31

返利 100 万直接冲应付账款，先把和厂家的往来账对平。
全额挂递延返利，不一次性做当期收益。
只把已销售对应的 50 万返利，结转冲成本算当期利润。
剩下未销售的 50 万返利留在递延科目，后续卖货再结转，往来账、利润都准。

藤月 追问

2026-05-07 12:34

借：应付账款-厂家100万
贷：递延返利100万
借：递延返利50万
贷：主营业务成本（其他业务收入）
这样吗？

藤月 追问

2026-05-07 12:37

如果厂家，每个月月初先会下发政策，我们可以根据政策算出一部分应得哦哦返利，但后期厂家有时给的多，或者少，这个我用先核算出来吗？怎么核算呢？

朴老师 解答

2026-05-07 12:39

同学你好
对的
是这样

藤月 追问

2026-05-07 12:58

老师，那厂家每个月月初给下发的返利政策，我用先核算出来吗？
这个应该怎么做？

朴老师 解答

2026-05-07 13:04

每月初拿到政策，按本月预计进货量粗算一笔预估返利做账；月末再按实际进货精算调整；后续返利抵货款或回款时，直接对冲往来就行。

藤月 追问

2026-05-07 13:29

月初的预估返利，都不是一次返回来，有时要好几笔返回来

朴老师 解答

2026-05-07 13:31

这个没事，什么时候返什么时候冲

藤月 追问

2026-05-07 13:32

每次返多少冲多少吗？直到冲完？

朴老师 解答

2026-05-07 13:34

同学你好
对的
是这样