老师，请问这个企业汇算清缴是不是只需要填工资和工会经费就行？其他已经生成了没有错误还要不要改动?房租什么要不要去填?要不要调增什么，这个还搞不懂?

A半永久定妆18273838606 追问

2026-05-07 10:11

老师，我没有那张表，那张A104000表在哪里？

朴老师 解答

2026-05-07 10:12

同学你好
你是小微企业吧

A半永久定妆18273838606 追问

2026-05-07 10:15

是的，是小微企业，老师，我只在这里看到了A10400，不过他都自动生成了啊，而且这里面没有房租水电办公费

朴老师 解答

2026-05-07 10:20

不用填 A104000 期间费用明细表、A105000 纳税调整明细表（除职工薪酬外）等附表。
只要主表数据和账上一致、职工薪酬填对，没有其他超限额费用或不合规票据，就不会有问题。
房租、水电这些只要有合规发票，都可以正常税前扣除，不用单独处理。

A半永久定妆18273838606 追问

2026-05-07 10:22

老师，这个减免的怎么填，我要不要填写？

朴老师 解答

2026-05-07 10:28

你现在是亏损状态，这两项减免都不用填，保持 0 就行。
只有企业盈利且有对应优惠（如研发加计、小微减免）时才需填报，主表会自动带数，不用手动改。

A半永久定妆18273838606 追问

2026-05-07 10:33

老师，这个为何和我之前的不一样，这个工会经费这栏纳税调整金额上面怎么有数字?去年报的账都没有数字啊？

朴老师 解答

2026-05-07 10:35

你今年的工会经费账载金额超过了税法允许扣除的上限（工资薪金总额的 2%），所以系统自动计算了调增金额；去年你的工会经费没超 2%，所以没有调增。
1. 今年数据的计算逻辑
工资薪金支出：71,642.05 元
税法允许扣除的工会经费上限：71,642.05 × 2% = 1,432.84元
你实际账载的工会经费：1,552.28 元
超支部分：1,552.28 - 1,432.84 = 119.44元，这就是表上的纳税调增金额。
2. 为什么去年没数字？
去年你账上的工会经费，金额没有超过当年工资薪金总额的 2%，所以账载金额和税收金额相等，调增金额为 0。

A半永久定妆18273838606 追问

2026-05-07 10:51

好的，谢谢老师，您辛苦了

朴老师 解答

2026-05-07 10:53

满意请给五星好评，谢谢

A半永久定妆18273838606 追问

2026-05-07 11:05

老师，这是去年的，为何这个工资薪金支出370600不是填的科目余额表上面的工资那个98619.42?这个到底是按哪个数填的？

朴老师 解答

2026-05-07 11:07

A105050 的工资薪金支出，填的是全公司全年计提的工资总额，不是只填管理费用里的那部分。