老师总公司开票，分公司干活，总公司有资质给甲方开票30万，分公司给总公司回成本28万，两方分录怎么做，汇总企业所得税报表怎么报，分公司这28万开给总公司的收入要怎么对冲

暖暖老师 解答

2026-05-07 09:52

分公司
借应收账款28
贷主营业务收入
应交税费应交增值税销项税

牟宸译 追问

2026-05-07 09:56

如果企业所得税汇总申报分公司这28万是不是得核销要怎么申报，

暖暖老师 解答

2026-05-07 09:56

那是内部交易相互抵消的

牟宸译 追问

2026-05-07 10:01

怎么操作抵消，是报表操作还是账务也需要处理下，再就是总公司要独立报30万增值税，分公司独立报28万增值税是吧

暖暖老师 解答

2026-05-07 10:02

是所得税抵消，各自该怎么申报怎么申报

牟宸译 追问

2026-05-07 10:10

预缴就得汇总报吗还是汇算汇总报

暖暖老师 解答

2026-05-07 10:11

都是汇总，包括预交和汇算清缴