收到三张发票,经纪代理服务,代订机票产品两张,代订附加产品一张,税率都是6%,数电(普票),可以抵扣吗?上课老师说机票是按9%计算抵扣,现在如果可以抵扣,我应该按多少税率抵扣?
徐慧
于2026-05-06 10:52 发布 36次浏览
- 送心意
小菲老师
职称: 中级会计师,税务师
2026-05-06 10:53
同学,你好
经纪代理服务,不能抵扣
相关问题讨论
你好!对于电子普通发票中运输服务的税率抵扣问题,需要根据具体情况来判断。
运输服务(税率9%)的抵扣情况
增值税一般纳税人购进国内旅客运输服务,取得注明旅客身份信息的增值税电子普通发票,其进项税额可以从销项税额中抵扣。具体来说,如果发票上大类为“运输服务”,那么该发票上注明的税额可以作为进项税额进行抵扣。
物流辅助服务(税率1%)的抵扣情况
物流辅助服务的税率虽然较低,但同样可以作为进项税额进行抵扣,前提是这些服务与生产经营活动相关,并且取得了合规的扣除凭证。然而,需要注意的是,物流辅助服务通常涉及的是仓储、配送等环节,与直接的运输服务有所不同。因此,在判断是否可以抵扣时,需要明确服务的性质和用途。
注意事项
合规扣除凭证:无论是哪种类型的服务,都需要取得合规的扣除凭证才能进行抵扣。对于增值税电子普通发票,发票上应注明购买方的名称和纳税人识别号等信息。
服务性质:准确判断购买服务的性质是关键。例如,机票代理公司开具的品目为“旅游服务—机票费”的电子普通发票,由于提供的是旅游服务而非旅客运输服务,因此不能用于抵扣进项税额。
综上所述,对于电子普通发票中的运输服务(税率9%),如果符合上述条件且取得了合规的扣除凭证,则可以抵扣进项税额。而物流辅助服务(税率1%)虽然税率较低,但同样可以在符合条件的情况下进行抵扣。
2024-11-14 21:55:30
你好,如果是和农民购买的,一般纳税人按照 9%抵扣
2020-06-18 16:37:22
生产企业采用“免抵退”方法,外贸企业采用“免退”方法。
首先不论该出口企业是生产企业还是外贸企业,符合规定的货物出口环节都是免税的。对于出口之前发生的进项税额的处理:
(1)出口企业为外贸企业的:根据《国家税务总局关于外贸企业出口视同内销货物进项税额抵扣有关问题的通知》(国税函[2008]265号)*9条规定,外贸企业购进货物后,无论内销还是出口,须将所取得的增值税专用发票在规定的认证期限内到税务机关办理认证手续。凡未在规定的认证期限内办理认证手续的增值税专用发票,不予抵扣或退税。
所以,外贸企业为出口货物而发生的进项税额是参与退税环节而不是抵扣环节。在办理退税时是要提交相关抵扣凭证的。
(2)出口企业为生产企业的:根据《国家税务总局关于〈生产企业出口货物“免、抵、退”税管理操作规程〉(试行)的通知》(国税发[2002]11号)“生产企业”免、抵、退“税计算”的规定,产品出口之前在生产等环节发生的进项税额在内销销项中先行抵扣,计算出“当期期末留抵税额”,然后与“当期免抵退税额”进行比较,最后计算出“当期应退税额”。
所以,生产企业为出口货物而发生的进项税额是可以参与内销抵扣的。在办理退税时须提交《增值税纳税申报表》及其规定的附表。
提示:部分地区对于用于出口的货物在境内的运输发票不予抵扣,建议企业抵扣之前与主管税务机关沟通
2019-02-21 11:57:05
你好,对的是的,不能抵扣的。开专票的这个是什么业务?一般这个代价,招待费福利费发生的,他抵扣不了的。
2024-07-15 15:16:18
你好,可以用购进固定资产进项发票,材料进项发票抵扣开具的建筑销项发票
2019-07-30 13:07:52
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
获取全部相关问题信息








粤公网安备 44030502000945号



徐慧 追问
2026-05-06 10:54
小菲老师 解答
2026-05-06 10:55
徐慧 追问
2026-05-06 10:56
小菲老师 解答
2026-05-06 10:57