怎么对账，能详细写一下吗？怎么编制报表，怎么什么时间报什么税，怎么报，能详细写一下吗？我小白

董孝彬老师 解答

2026-05-05 09:52

您好，首先是怎么对账。月底结账前，核心就做两件事：一是拿着银行对账单和你账上的银行存款逐笔打钩，对不上的差头记在“银行存款余额调节表”里，调平了再往下走；二是去保险柜把现金点一遍，必须和账上的库存现金余额一模一样。这两件事做完，基本的对账就算完成了。

其次是怎么编制报表。现在都用财务软件，做完凭证、结完损益，点一下“生成报表”就自动出来了。你要做的就是核对“资产负债表”和“利润表”这两张表：资产负债表看左边的资产总计和右边的负债加权益总计是不是相等，如果不等说明你前面做账有漏；利润表的净利润，加上资产负债表中未分配利润的期初数，必须等于未分配利润的期末数，如果对不上，说明结转损益的时候出错了。

最后是什么时间报什么税以及怎么报。记住大原则：一般是在每月或每季度结束后的15号前（遇到节假日顺延），在电脑上登录你们省的电子税务局报税。平时要报的是增值税（一般纳税人是月报，小规模是季报）、附加税、个人所得税，以及按季预缴的企业所得税。申报时，把账上的收入和成本填进对应的表格里，系统会自动算出你要交多少税，核对没问题后点击申报并扣款就行了。另外别忘了，每年5月31日前要做企业所得税的汇算清缴，每年6月30日前要做工商年报。

海洋 追问

2026-05-05 10:06

对账第一步没看懂，银行对账单是在哪里找？账上的银行存款是哪里找？怎么调平，不会。预缴企业所得税怎么操作？汇算清缴，工商年报怎么操作？

董孝彬老师 解答

2026-05-05 10:19

朋友，我们一个问题一个问题来哈，我回答第一个问题，新问题太多，这里写不下的

海洋 追问

2026-05-05 10:24

第三个没看懂

董孝彬老师 解答

2026-05-05 10:29

您好，好的，我来换一个说法

海洋 追问

2026-05-05 10:34

这两步怎么操作

海洋 追问

2026-05-05 10:48

怎么补怎么调，不会

董孝彬老师 解答

2026-05-05 10:54

您好，补就是把漏的分录写上

调就是做调节表后，写分录

海洋 追问

2026-05-05 11:01

这些分录怎么写

海洋 追问

2026-05-05 11:01

怎么做调节表

董孝彬老师 解答

2026-05-05 11:07

您好，漏了什么 业务就根据业务做分录嘛，比如  管理费用-办公费
调节表跟我们学的一样，其实工作中就用不到，我们本来就是根据流水做的分录

海洋 追问

2026-05-05 11:43

看不懂什么意思

董孝彬老师 解答

2026-05-05 11:51

您好，就是先查，哪笔漏了，哪笔多了，我们做分录完全是依据银行流水来的