这些什么意思，看不懂

海洋 追问

2026-05-04 12:54

这几张什么意思看不懂

朴老师 解答

2026-05-04 13:04

就是可以抵扣和不能抵扣的

海洋 追问

2026-05-04 13:14

没听懂什么意思

朴老师 解答

2026-05-04 14:14

就是收到的专票的进项可以抵扣的和不能抵扣的

海洋 追问

2026-05-04 14:50

哪些可以哪些不可以，看不懂

朴老师 解答

2026-05-04 15:58

第一个图片里写了不能抵扣的

海洋 追问

2026-05-04 19:16

会计每个时间点做什么工作内容？小规模和一般纳税人？能写一下吗

朴老师 解答

2026-05-04 19:22

会计每月、每季、每年工作时间表（分小规模+一般纳税人）
一、每日必做
1. 审核报销单据、付款单据
2. 登记现金、银行日记账，核对流水
3. 整理发票、入账凭证
二、每月固定工作
共同点（小规模+一般纳税人都要做）
1. 做账：记账、结转损益、出凭证、总账明细账
2. 核对应收应付、往来对账
3. 计提工资、折旧、房租、社保公积金
4. 月末结账，出财务报表（资产负债表、利润表）
5. 个税申报（每月15号前）
一般纳税人 额外多做
1. 进项发票勾选认证（每月报税截止前完成）
2. 核对销项发票、进项发票，算增值税进销项
3. 抄税、清卡，增值税月报
4. 控制税负、核对开票数据
小规模纳税人 特点
1. 增值税季报，不用每月报增值税
2. 不用每月勾选进项，简单很多
3. 只按月做账务、个税申报就行
三、每季度必做（1/4/7/10月）
共同点
1. 季度企业所得税预缴申报
2. 财务报表季报上传电子税务局
3. 核对季度税费、计提附加税
小规模纳税人
季度申报：增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加
一般纳税人
附加税随增值税按月申报，不用季报
四、每年必做
1. 年度企业所得税汇算清缴（次年5.31前）
2. 工商年报（次年6.30前）
3. 年度财务报表备案
4. 账本装订、凭证归档、年度盘点（库存、固定资产）
5. 个税年度汇算（员工个人做，会计提醒辅导）
五、
1. 一般纳税人：事情多、月月报增值税、要勾选进项、管进销项税负
2. 小规模：省事，增值税按季度报，日常只做账、报个税、季报税费

海洋 追问

2026-05-04 22:44

怎么管进销项税负

朴老师 解答

2026-05-04 22:45

按税负率倒推
增值税税负率=（销项-进项）/不含税收入*100%