你好老师我小规模超额了，我以前制凭证借:银行存款561818贷:营业收入561818，但这会超额了交税了怎么计提税款?红字充收入贷方负数5618.18贷方蓝字应交税金增值税5618.18但这样累计收入又不合适了申报表累计收入561818元，请老师指点

岁月无情 追问

2026-05-03 22:48

就是没除去税款就申报了

岁月无情 追问

2026-05-03 22:50

个体户老师是查账征收，多少都没超额不缴税，这次超额了，忘记计提税款了

apple老师 解答

2026-05-03 22:53

把税金提出来，就是你的分录，减少营业收入，增加 应交税费用
然后，把税局申报表重新更正申报，今天才5月3号，可以更正申报，且没有任何风险

岁月无情 追问

2026-05-03 22:59

老师这是2026年1-3月份的申报表，而且增值税已经交了，这个有分险吧？

apple老师 解答

2026-05-04 07:37

我以为是这个月的呢，第一季度税局就不要动了。
把这个差异调整到第二季度可以了。