内账外账怎么做？未收到的发票怎么操作？

海洋 追问

2026-05-02 08:13

步骤有吗？纳税调增什么意思？怎么操作？

郭老师 解答

2026-05-02 08:20

你好，什么步骤？
就是帐上做了成本费用不允许抵扣所得税纳税调整或者是帐上隐瞒了收入收入的收入，需要纳税调增
或者是有扣除比例的，比如招待费福利费等这些超过了扣除比例需要调
纳税调整明细表，扣除项目里面有收入，那也有成本费用类

海洋 追问

2026-05-02 08:48

听不懂什么意思

海洋 追问

2026-05-02 08:49

成本怎么核算与结转

郭老师 解答

2026-05-02 08:51

调增举个例子


收到发票掉100
账上做的150
50是没发票
但是有实际业务
这50在纳税调整明细表
扣除项目填写张载金额50
调增就可以了




成本按照入库单价*销售数量
入库单价可以是加权平均
也可以先进先出计算

海洋 追问

2026-05-02 09:02

入库单价可以是加权平均，也可先进先出什么意思

郭老师 解答

2026-05-02 09:20

这个是成本核算的方法建设，你1号购买的单价是100，数量是100，
2号购入单价是120，数量是50你销售出去先出这个1号的数量和单价
先把进来的销售出去先出，你先把进来的这些成本

海洋 追问

2026-05-02 09:21

没听懂什么意思

郭老师 解答

2026-05-02 09:21

加权平均单价= 

（月初结存存货成本+本月全部进货成本）/（月初结存存货数量+本月全部进货数量）
​ 
 
假设
月初库存：200件 × 40元 = 8,000元
本月进货1：400件 × 35元 = 14,000元
本月进货2：400件 × 38元 = 15,200元
总成本 = 8,000 + 14,000 + 15,200 = 37,200元
总数量 = 200 + 400 + 400 = 1,000件
‌加权平均单价‌ = 37,200 ÷ 1,000 = ‌37.2元/件‌
若本月发出500件，则发出成本 = 500 × 37.2 = ‌18,600元‌

海洋 追问

2026-05-02 10:02

这个算的什么

海洋 追问

2026-05-02 10:03

未收到发票怎么操作

郭老师 解答

2026-05-02 10:04

成本
没有发票暂估了不是


按暂估的金额计算