咨询下，针对增值税专用发票，什么情况下，仅进项税转出，不含税部分无需处理。什么情况下，不含税与进项税全部红冲。另外：进项税红冲与进项税转出，有什么主要区别吗？

刘艳红老师 解答

2026-05-01 20:40

比如可能是退货，就会红冲发票

西瓜很甜 追问

2026-05-01 20:48

老师，如果之前的那笔会计分录，仅进项税额转出处理，其他不处理，这种是餐饮费做了抵扣，转出，但还是可以做企业费用。退货红冲，是增值税和企税，都不能抵扣吗？

刘艳红老师 解答

2026-05-01 20:49

可以抵扣企税，转到费用中

西瓜很甜 追问

2026-05-01 20:56

红冲原会计分录，如果有银行存款，也是红字吗，需要修改为往来款吗？

刘艳红老师 解答

2026-05-01 21:10

这个要改往来款，不要动银行存款

西瓜很甜 追问

2026-05-01 21:14

刘老师，一般选哪个科目替代银行存款？另外，往来款的金额，红字 or 蓝字？

刘艳红老师 解答

2026-05-01 21:32

你现在是红冲什么分录

西瓜很甜 追问

2026-05-02 12:12

老师，这笔费用，股东支付的，然后公司按报销流程支付给了股东。咨询费发票，借：管理费-咨询费  借：应交增值税-进项税额   贷：银行存款    现在对方红冲（4月），我五月申报期？

刘艳红老师 解答

2026-05-02 12:13

这个钱还还回来吗

西瓜很甜 追问

2026-05-02 14:00

退的，但是不知道退到股东，还是公司。

刘艳红老师 解答

2026-05-02 14:01

这个如果退给股东，你就挂其他应收款，是公司，就是银行存款增多了

西瓜很甜 追问

2026-05-02 14:58

老师，这样处理吗？

借：管理费用  -A
其他应收款-股东  A+B
贷：应交税费-应交增值税 -进项税转出  B

刘艳红老师 解答

2026-05-02 14:59

借：其他应收款 
贷：管理费用 
应交税费-应交增值税 -进项税转出